ETF(Exchange Traded Fund)는 주식, 채권, 원자재 등 다양한 자산을 한데 묶어 거래할 수 있는 금융상품입니다. 높은 유동성과 낮은 비용, 분산 투자로 인해 많은 투자자에게 인기를 끌고 있지만, ETF 투자 시 세금과 운용보수는 간과하기 쉽습니다. 이번 포스팅에서는 ETF 투자 시 발생하는 세금과 운용보수에 대해 자세히 알아보겠습니다.
ETF 투자 시 내는 세금
매매차익과 분배금 과세
ETF 투자의 세금은 수익이 발생했을 때만 부과됩니다. 즉, 매매차익과 분배금에 대해서만 과세가 이루어지며, 매매차익은 ETF를 사고팔아 발생한 수익을 의미하고, 분배금은 주식의 배당금과 유사한 개념입니다.
국내 주식형 ETF vs. 국내 주식형 이외의 ETF
ETF의 종류에 따라 세금 부과 방식이 다릅니다. 국내 주식형 ETF는 매매차익에 대해 비과세(0%)이며, 분배금에 대해서는 15.4%의 배당소득세가 부과됩니다. 반면, 국내 주식형 이외의 ETF는 매매차익에 대해 15.4%의 세금이 부과됩니다.
| 구분 | 국내 주식형 ETF | 국내 주식형 이외의 ETF |
|---|---|---|
| 증권거래세 | 없음 | 매매차익세금 |
| 매매차익세금 | 비과세(0%) | 보유기간과세 15.4% |
| 분배금에 대한 세금 | 배당소득세 15.4% | – |
예를 들어, 코스피 ETF인 KODEX 200이나 TIGER 200은 국내 주식형 ETF에 해당하여 매매차익에 세금이 부과되지 않습니다. 하지만 채권형 ETF나 해외지수를 추종하는 ETF는 매매차익에 대해 15.4%의 세금이 부과됩니다.
세금 계산 방식
국내 주식형 이외의 ETF에서 발생한 매매차익에 대한 세금은 보유 기간 동안 발생한 이익에 대해 과세됩니다. 매도 시점의 가격과 매수 시점의 가격 차이의 15.4%가 세금으로 부과됩니다. 이때 실제 거래 가격과 과표 기준가의 차이 중 작은 금액에 대해서만 세금이 적용됩니다.
해외 상장 ETF 투자 시 세금
해외 상장 ETF에 직접 투자할 경우, 매매차익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 해외 ETF는 해외 주식으로 간주되기 때문에, 양도소득세는 22%가 적용되며, 250만 원까지는 공제가 가능합니다.
| 구분 | 국내 주식형 ETF | 해외 상장 ETF |
|---|---|---|
| 매매차익 | 비과세 | 양도소득세 22% (250만원 공제) |
| 분배금 | 배당소득세 15.4% | 동일하게 원천징수 |
양도소득세는 ETF 매도 시 원천징수되는 것이 아니라, 별도로 과세됩니다. 또한, 해외 ETF에서 발생한 분배금은 국내 ETF와 동일하게 15.4%의 배당소득세가 부과되고, 금융소득 종합과세에 포함됩니다.
절세 전략
연금계좌 활용
연금계좌(연금저축 및 RIP) 또는 ISA(개인종합자산관리) 계좌를 활용하는 것이 절세에 효과적입니다. 연금계좌는 수익 발생 시 세금이 부과되지 않으며, 만 55세 이상에서 수령 시 분리과세 혜택이 있습니다. 연금소득세는 3.3%에서 5.5%로 상대적으로 낮습니다.
ISA 계좌
ISA 계좌는 발생한 수익의 200만 원(서민형은 400만 원)까지 비과세이며, 그 이상에 대해서는 9.9%의 저율로 분리과세됩니다. 단, 계좌를 유지해야 하는 기간이 있으므로 주의가 필요합니다.
자주 묻는 질문
질문1: ETF 투자 시 세금은 어떻게 부과되나요?
세금은 매매차익과 분배금에 대해 발생하며, 종류에 따라 세율이 다릅니다.
질문2: 해외 상장 ETF에 투자할 때 세금은 어떻게 되나요?
해외 ETF는 양도소득세가 부과되며, 매매차익에 대해 22%의 세금이 적용됩니다.
질문3: ETF의 분배금에 대한 세금은 어떻게 처리되나요?
분배금은 배당소득세 15.4%가 원천징수되며, 금융소득 종합과세에 포함됩니다.
질문4: 절세를 위한 좋은 방법은 무엇인가요?
연금계좌와 ISA 계좌를 활용하면 세금을 절감할 수 있는 좋은 전략입니다.
질문5: 매매차익에 대한 세금은 어떻게 계산하나요?
실제 거래 가격과 과표 기준가의 차이 중 작은 금액에 대해 15.4%의 세금이 부과됩니다.